Кросс-бордерные инвестиции:
комплаенс и налоговые риски
Инвестиция от выхода из Китая до реализации в Казахстане должна соответствовать требованиям обоих регуляторов.
Если какой-либо этап не выполнен, средства могут не выйти из Китая или оказаться трудно возвращаемыми.
Более частая проблема — не сама возможность оформления, а изначально неверно выбранная структура:
прямое участие или платформа в третьей стране, каким задать уставный капитал, как оформить вклад.
Эти решения фиксируются при учреждении, последующая корректировка дорога. Курс следует маршруту финансирования:
от китайского ODI и регистрации валютных операций до доступа иностранных инвестиций и антимонопольного согласования в Казахстане,
затем до налогообложения репатриации и выхода — обе комплаенс-линии выстраиваются на одной временной шкале.
Курс ориентирован на руководство: не стремится к полному изложению норм, а объясняет, на каком этапе вероятен сбой, как его устранить
и в каких случаях следует менять структуру, чтобы участники выявляли риск-точки по ходу проекта.
Программа
Семь занятий. При наличии конкретного проекта реальные материалы могут заменить кейсовую часть.
Сфера применения ODI и согласований, разделение функций NDRC и MOFCOM, порядок валютной регистрации
Рамки инвестиционного законодательства, перечень ограниченных отраслей, проверка национальной безопасности и антимонопольное согласование
Различия в налогах и комплаенсе между прямым владением, платформами третьих стран и субъектами СЭЗ
Требования к уставному капиталу, вклады в натуральной и нематериальной форме, сроки и подтверждение капитала
Налог у источника на дивиденды, налог на прирост капитала, применение и оформление льгот по соглашению
Ценовая политика по кросс-бордерным операциям со связанными сторонами, документация и передача налогового риска
Разбор несоответствующих маршрутов финансирования, структур, не отвечающих фактической деятельности, и заблокированных выходов
Курс охватывает требования регуляторов Китая и Казахстана; содержание соответствует нормам, действующим на момент проведения. Проектирование конкретного проекта требует отдельного мандата.
Очно (Астана / Алматы / Шанхай) или онлайн; возможны смешанные форматы под задачи компании
Полдня (3–4 часа) или полный день (около 6 часов); для руководства рекомендуется полдня
Обучение на китайском с синхронным или последовательным переводом на русский или казахский
Возможна предварительная оценка структуры по конкретному проекту; ключевые параметры схемы предоставляются заранее
Способ проведения, продолжительность, место, язык и численность определяются подтверждёнными договорённостями с заказчиком. До занятия предоставляется лист подтверждения курса, исполняемый по пунктам.
Курс является обучающей услугой и не равнозначен юридическому или налоговому заключению. Комплаенс-оценка конкретных операций должна выдаваться организацией с соответствующей квалификацией.